ધંધો,મારામાંથી એક બાળકો લક્ઝમબર્ગ (કાયમી રહેવાસી) માં રહે છે અને કામ કરે છે અને બીજું યુએસએ (ગ્રીન કાર્ડ ધારક) માં છે. બંનેમાં ભારતમાં બેંક વ્યાજની આવક છે. શું તેઓએ તેમના સંબંધિત દેશોમાં ભારતીય વ્યાજની આવક પર કર ચૂકવવો પડશે? જો હા, તો તેઓને ભારતમાં ચૂકવવામાં આવતા આવકવેરા અંગેના તેમના સંબંધિત દેશોમાં થોડી છૂટ મળે છે અથવા ભારતને વિદેશમાં ચૂકવવામાં આવતા કર અંગે મુક્તિ મળે છે?
નામ ગુપ્ત રાખવામાં આવ્યું હતું
તે પરિવારો માટે આ એક ખૂબ જ સામાન્ય અને મહત્વપૂર્ણ પ્રશ્ન છે જેમના સભ્યો સીમા પાર કરે છે. તમારા બાળકો અનુક્રમે યુએસએમાં લક્ઝમબર્ગ અને ગ્રીન કાર્ડ ધારકોમાં કાયમી રહેવાસી હોવાથી, તે તે દેશોમાં કર નિવાસી માનવામાં આવે છે. આનો અર્થ એ છે કે ભારતમાં મેળવેલા કોઈપણ વ્યાજ સહિત વિશ્વભરની તેની આવકની જાણ કરવી જોઈએ અને તેમના રહેવાસી દેશોમાં કર લાદવો જોઈએ.
અહીં વર્ણવેલ છે કે તે ત્રણ સીધા ભાગોમાં કેવી રીતે કાર્ય કરે છે:
ભારતમાં કરવેરા
ભારતીય બેંક ખાતાઓમાંથી મેળવેલા વ્યાજ ભારતમાં ભારતીય આવકવેરા કાયદા હેઠળ કરપાત્ર છે.
જો એકાઉન્ટ એનઆરઇ (બિન-નિવાસી બાહ્ય) ખાતું છે, તો ભારતમાં વ્યાજ કરથી મુક્ત છે. જો કે, એનઆરએ (બિન-નિવાસી સામાન્ય) એકાઉન્ટ્સ અથવા ફિક્સ ડિપોઝિટથી પ્રાપ્ત થયેલ વ્યાજ લાગુ સ્લેબ દરો પર સંપૂર્ણ કરપાત્ર છે.
તેમના નિવાસી દેશોમાં વૈશ્વિક કર
યુએસએ અને લક્ઝમબર્ગ બંને “વિશ્વવ્યાપી આવક” સિદ્ધાંત પર કામ કરે છે. આનો અર્થ એ છે કે તમારા બાળકોએ તેમની બધી આવક પર કરની ઘોષણા કરવી જોઈએ અને ભારતીય વ્યાજની આવક સહિત, તે ક્યાંયથી પ્રાપ્ત થાય છે કે કેમ તે સંભવિત રૂપે ચૂકવણી કરવી જોઈએ.
યુએસએમાં, તમારા બાળકને આ આવક તેના આઇઆરએસ ટેક્સ રીટર્ન પર જાણ કરવી જોઈએ, જ્યાં યુ.એસ. ફેડરલ ટેક્સ કૃત્યો અનુસાર તેના પર કર લાદવામાં આવશે. એ જ રીતે, લક્ઝમબર્ગમાં, તેના ઘરેલુ કરના નિયમો હેઠળ વ્યાજની આવક પણ અહેવાલયોગ્ય અને કરપાત્ર છે.
ડી.ટી.એ.એ.
ચુકવણી બે વાર ટાળવા માટે અહીં સારા સમાચાર છે! ભારત પાસે યુએસએ અને લક્ઝમબર્ગ બંને સાથે ડબલ ટેક્સ્યુઝ એગ્રીમેન્ટ (ડીટીએએ) છે.
આ કરારો તમારા બાળકોને બંને દેશોમાં સમાન આવક પર કર લાદતા અટકાવવા માટે બનાવવામાં આવ્યા છે. જો ટીડીએસ પહેલાથી જ ભારતમાં તેમની વ્યાજની આવક પર કાપવામાં આવ્યું છે, તો તમારા બાળકો સામાન્ય રીતે તેમના નિવાસ દેશ (યુએસએ અથવા લક્ઝમબર્ગ) માં વિદેશી કર શાખનો દાવો કરી શકે છે. આ ક્રેડિટ ભારતમાં પહેલેથી ચૂકવેલ રકમ સાથે તેમના નિવાસ દેશમાં તેમની કરની જવાબદારી ઘટાડે છે.
તમારા બાળકો માટે, યુએસએ અથવા લક્ઝમબર્ગમાં તમારા કરવેરા વળતર પર તમારી ભારતીય વ્યાજની આવક જાહેર કરવી મહત્વપૂર્ણ છે. તે પણ મહત્વનું છે કે તેઓ તેમના વિદેશી કર ક્રેડિટ દાવાઓને ટેકો આપવા માટે તમામ ભારતીય કર ચુકવણીના રેકોર્ડ્સ (દા.ત. ફોર્મ 16 એ, આવક ગણતરી અને તેમના ભારતીય કર વળતર) રાખે.
ક્રોસ -બોર્ડરની જટિલતાઓને જોતાં, તમારા બાળકો સરહદ પાર કરે અને ભારત અને તેમના નિવાસ બંનેના કર કાયદાને સમજે તે નિષ્ણાતની સલાહ લેવાની ભલામણ કરવામાં આવે છે. આ તેમને સંપૂર્ણ પાલન સુનિશ્ચિત કરવામાં અને તેમની કરની સ્થિતિને કસ્ટમાઇઝ કરવામાં મદદ કરશે, કારણ કે ખોટી રિપોર્ટિંગથી સજા અથવા ડીટીએએ લાભો નુકસાન થઈ શકે છે.
